【基金托管公司】基金托管公司的職責(zé) 基金托管公司管理責(zé)任與義務(wù)

基金托管公司的職責(zé)

基金托管公司應(yīng)以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)，除依據(jù)法律、行政法規(guī)、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產(chǎn)。它應(yīng)履行如下職責(zé)：

1．建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，確保所托基金全部資產(chǎn)的安全；

2．對(duì)不同的基金分別設(shè)置賬戶，獨(dú)立核算，分賬管理，保證自身的資產(chǎn)以及其托管的不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊(cè)記錄等方面相互獨(dú)立；

3．執(zhí)行基金管理公司發(fā)出的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來；

4．保管由基金管理公司代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)股權(quán)憑證；

5．監(jiān)督基金管理公司的投資運(yùn)作，如發(fā)現(xiàn)基金管理公司的投資指令違反國家法律法規(guī)或基金公司章程，應(yīng)不予執(zhí)行并及時(shí)通知基金管理公司和向基金公司董事會(huì)報(bào)告；對(duì)已經(jīng)造成違反國家法律法規(guī)的投資行為，應(yīng)及時(shí)向主管部門報(bào)告；

6．接受基金管理公司的監(jiān)督；

7．復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值；

8．按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報(bào)告，并報(bào)基金公司董事會(huì)和有關(guān)主管部門和中國人民銀行；

9．保守基金商業(yè)秘密；10．建立并保存基金持有人名冊(cè)，并負(fù)責(zé)基金單位轉(zhuǎn)讓的過戶和登記；

11．按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表和記錄；

12．按規(guī)定制作相關(guān)賬冊(cè)并與基金管理人核對(duì)；

13．按規(guī)定參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；

14．面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)主管部門和中國人民銀行，并通知基金管理人：

15．托管協(xié)議、基金公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。

1．受托公司的資格。受托公司必須是具有一定資格的銀行或信托公司，其必備的條件有以下內(nèi)容：

①資本金。受托公司必須擁有雄厚的資金實(shí)力，一般要求它的資本金是基金發(fā)行額的兩倍以上。

②其他條件。受托公司必須有一定年限以上的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，在此之前有過若干年的盈利記錄，并在此期間從未有過違法行為或損害投資者利益的行為，同時(shí)要求它與管理公司沒有利益和行政上的關(guān)系。一家銀行或信托公司要取得受托公司地位，必須報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，在申報(bào)時(shí)，需要向主管機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)報(bào)告、信托契約及其他一些主管機(jī)關(guān)認(rèn)為必要的文件。

2．受托公司的職責(zé)和義務(wù)。在基金管理法規(guī)中，必須明確受托公司的職責(zé)和義務(wù)，以使其在職權(quán)范圍內(nèi)運(yùn)作并充分行使監(jiān)督職責(zé)。其職責(zé)和義務(wù)一般包括：

①保管某一基金或多個(gè)基金的資產(chǎn)；

②遵照管理公司的指令，辦理有價(jià)證券的交易和清算交割；

③在每一信托決算期后，向基金提交報(bào)告，說明信托契約和重大協(xié)議的執(zhí)行情況、基金資產(chǎn)的增殖情況，或者基金上市后的交易和價(jià)格情況；

④代基金收取其投資的股息和利息；

⑤建立基金資產(chǎn)的有關(guān)帳戶、保存交易、清算交割的有關(guān)資料，保存有關(guān)基金收益的原始憑證；

⑥受托公司對(duì)于基金管理公司的不符合有關(guān)法規(guī)及信托契約的指令應(yīng)拒絕執(zhí)行：

⑦受托公司對(duì)于基金資產(chǎn)的投資超過了有關(guān)規(guī)定及信托契約的投資限制時(shí)，應(yīng)及時(shí)向基金管理公司指出，并監(jiān)督基金盡快予以糾正，

⑧受托公司應(yīng)把基金資產(chǎn)和自己的資產(chǎn)分帳管理。

什么是基金托管費(fèi)

基金托管費(fèi)，是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金或基金公司收取的費(fèi)用。

托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，至每月末時(shí)支付給托管人，此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。基金的托管費(fèi)計(jì)人固定成本。基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模和所在地區(qū)有一定關(guān)系，通常基金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)費(fèi)率越低。新興市場國家和地區(qū)的托管費(fèi)收取比例相對(duì)要高。托管費(fèi)年費(fèi)率國際上通常為0.2％左右，美國一般為0.2％，我國內(nèi)地及臺(tái)灣、香港則為0.25％。

必須指出的是，基金管理費(fèi)和托管費(fèi)是管理人和托管人為基金提供服務(wù)而收取的報(bào)酬，是管理人和托管人的業(yè)務(wù)收入。管理費(fèi)和托管費(fèi)費(fèi)率一般須經(jīng)基金監(jiān)管部門認(rèn)可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用、不得列入基金管理費(fèi)和托管費(fèi)。